襄阳用友—发票税率开错，购买方已抵扣，不想出红字表
时间：2021-10-22 11:53:30 来源：襄阳市德霏软件科技有限公司
专票税率开错了，跨月了，对方已经认证抵扣了，又不给开信息表，没办法处理怎么办？
先我对这个对方财务感觉有点无语，收到一张错误税率的发票也不管三七二十一抵扣入账了，你说你没注意，现在别人销售方发现了，主动要求换票，只不过需要你配合提交一个红字信息表，都不给。
但是事情要解决啊，购买方就是不理，我销售方怎么办？
说白了对于销售方就是一个开错发票税率的问题，涉及一个如何申报增值税的问题。二哥税税念公司2021年8月销售了货物含税价格872.90，本来货物税率是13%，结果开票员给开成了6%。
发票开错了也一直也没发现，这到了9月申报表，报税时候才发现，本来应该是公司赶紧让客户退回来红冲掉，红冲也只有在9月处理了（目前客户是不愿意开信息表给公司红冲，红冲这个事情无法做）。
理论上就是你此笔销售行为，含税价格872.90，你就应该按13%纳税，你的纳税义务发生时间是8月，你9月申报时候应该申报金额772.47，税额100.42。这才是正确的申报方式，如果你按发票开具的6%来申报，从理论上说你是申报错误，是适用了错误税率申报。
增值税申报是会进行比对的，申报比对管理是指税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。这个比对就是为了防止纳税人乱申报，申报数据和发票数据有差异的情况应该有正当理由，而且如果申报数据小于开票数据，申报更是无法通过。这个案例中9月份申报8月，我们按13%价税分离填写申报，实际发票是6%的。
有差额当然不用怕，我们点击继续申报，系统会进入一窗式比对。
其实这样是正规的处理方式，我们按纳税义务时间，按正确的税率及时进行了申报。
虽然比对有异常，但是现在都是网上申请异常比对审核，也不是非常麻烦。千万不要图省事就将错就错，直接按错误税率申报纳税，那你就犯了不仅发票开错，税也报错的两个错误了，而且别人现在不给你退票，你后面还不知道什么时候能修正回来。后期，如果购买方配合，给你开了信息表。你红冲了6%的发票，开具了正确的13%的发票那就是好的。
无非就是还要经历一次异常比对罢了。
转自：二哥税税念
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